审计工作简报

2019年   第1期

   审计处编                                                             2019年4月20日

为推进校务公开工作，加强审计信息宣传，提升审计成果利用，扩大审计影响，充分发挥全校师生对学校审计工作监督作用，遵循实事求是、注重效果、利于规范管理的原则，现将2019年第一季度的主要审计工作情况报道如下：

第一部分 零星基建（修缮）工程审计

2019年1-3月份，共完成零星工程立项及预算审计7项，均为内部审计独立完成，累计审核金额56.08万元。完成零星工程竣工结算审计11项，其中，与造价咨询中介机构共同完成1项，内部审计独立完成10项，送审金额153.07万元，审定造价143.61万元，累计审减金额9.46万元，结算金额审减率为6.18%。针对工程审核过程中发现的问题，向学校提交工程审计报告2份，向工程管理部门呈送专项工作推进函3份。

第二部分 大型基建项目工程审计

一、钦州学院危旧房改住房改造工程

完成相晖苑及西校区乘风小区配套工程竣工结算审核，送审造价501.19万元，审定造价370.54万元，累计核减金额130.65万元。钦州学院危旧房改住房改造工程A、B、C两个标段施工结算已经与施工单位基本确定工程结算造价。目前正在开展该工程的建设总成本和一房一价的核算工作。

二、大学生创业园工程、西区13#-17#学生公寓楼工程

两项工程目前正在开展消防检测及消防验收工作，审计处联合造价咨询单位开展跟踪审计工作。本季度审核主体工程第九期、第十期进度款、配套工程第二期进度款，共计281.27万元。

三、科技综合大楼工程

科技综合大楼于2018年7月份开工，审计处联合造价咨询单位开展跟踪审计工作，截止3月底正在进行五层主体结构的浇筑及养护。本季度审核科技综合大楼项目第四期进度款，截止第四期进度款累计审核支付金额1237.34万元。

第三部分 货币资金支付（校外请款）审计

2019年1-3月份，审计处共完成货币资金支付（校外请款）工程款2万元以上的项目审计46项。其中，主要包括：航海一体化模拟项目综合实训场地工程款、滨海校区东北面垃圾场西侧场地硬化工程款、滨海校区绿化工程（第二阶段）工程款、危旧房改住房改造工程项目配套工程款（A标、B标）、滨海小区北面填土加做排水工程项目配套工程款、五号教学楼一楼实验室改造工程款和五号楼周边空地绿化美化项目款、海洋馆广场花池及周边绿化美化工程款、大学生创业园一期西面道路硬化工程款、滨海校区西区13-17号学生公寓项目款、科技综合大楼项目款、滨海校区机船学院实验室改造和动力电缆升级工程款、西区食堂二楼建设包间工程款等。累计审核金额810.772万元。通过审核工程验收意见、结算审定材料及合同约定，对施工单位的结算书进行量和价的审计，并出具请款金额及项目的合理性审核及支付意见。

第四部分  经济合同审计

本季度审核物资采购合同项目11项，其中合同金额50万元以上的共5项，包括：科技楼信息化设备采购（一期：267.98万元）、建工学院波浪水槽系统采购（103.46万元）、船海工程结构焊接质量检测与监控实验平台设备采购（65万元）、先端科学技术研究智能通信系统政府采购（57.7万元）、北部湾大学教育学院灯光音响采购（56万元）。提出审计建议13条，有效规范合同管理，防范物资采购质保期限和售后服务潜在风险。

第五部分  审计制度的清理和编制工作

  为提升学校审计管理，提高风险防控、监督和审计服务能力，做好依法审计，审计处结合学校和部门实际，本季度开展了对原有制度的清理（废、改、立）和编制工作。目前，已完成对原有制度的重新审核，确定对原有《审计档案管理规定》、《委托社会中介机构审计管理办法》、《审计结果公告暂行规定》等三份审计制度予以保留；重新修订《内部审计工作规定》、《预算执行与决算审计实施办法》、《财务收支审计实施办法》、《北科研经费审计实施办法》、《货物和服务采购审计实施办法》、《建设工程项目审计实施办法》、《建设工程项目全过程跟踪审计实施细则》等七份审计制度，并已完成初稿修订工作；新制订《审计整改工作规定》、《领导干部经济责任审计实施办法》、《领导干部经济责任审计联席会议制度》、《经济合同审计实施办法》、《建设工程项目招标文件审计实施办法》等5份审计制度，并已完成初稿修订工作。